——在江門市第十五屆人大常委會第六次會議上
江門市審計局局長 陳新漢
主任、各位副主任,、秘書長,，各位委員：
我受市人民政府委托，向市人大常委會報告2016年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況,，請予審議,。
根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《廣東省預(yù)算執(zhí)行審計條例》及相關(guān)法律法規(guī),，2016年,，市審計局在市委、市政府和省審計廳的領(lǐng)導(dǎo)下,，緊扣“興業(yè)惠民,、治吏簡政”部署，主動適應(yīng)新常態(tài),、踐行新理念,，落實全面從嚴治黨要求，著力加強和改進新形勢下審計工作,。積極推進審計制度改革試點,，穩(wěn)步推進審計全覆蓋，持續(xù)組織政策落實跟蹤審計,，繼續(xù)深化預(yù)決算審計,，探索資源環(huán)境審計，強化民生資金和重點項目審計,，并督促審計發(fā)現(xiàn)問題的整改落實,，充分發(fā)揮審計在國家治理、反腐倡廉,、推進改革等方面的監(jiān)督和保障作用,。
根據(jù)市財政局提供的決算報表反映，2016年市本級一般公共預(yù)算總收入221.78億元,，總支出217.15億元,，年終結(jié)轉(zhuǎn)4.63億元；政府性基金預(yù)算總收入137.79億元,，總支出134.23億元,，年終結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)3.56億元,；國有資本經(jīng)營預(yù)算總收入2.69億元（含上年結(jié)余0.47億元），總支出2.26億元,，年終結(jié)余0.43億元,；全市社保基金預(yù)算當(dāng)年總收入130.82億元,，當(dāng)年總支出125.79億元,，年終滾存結(jié)余150.68億元。審計結(jié)果表明,，各區(qū)（市）,、各部門認真執(zhí)行市第十四屆人大六次會議批準的財政預(yù)算，2016年市本級財政預(yù)算執(zhí)行良好,，財政收支管理總體規(guī)范,。
——穩(wěn)中求進，保持經(jīng)濟平穩(wěn)發(fā)展,。2016年,，面對經(jīng)濟下行壓力較大的形勢，我市堅持把握發(fā)展主線,，穩(wěn)步推進全面營改增試點,，積極落實“珠西行動”；以創(chuàng)新發(fā)展為核心驅(qū)動力,，推行創(chuàng)新驅(qū)動“1+8”扶持政策,。2016年市本級一般公共預(yù)算收入比上年增長7%。
——注重民生,，切實加大民生投入,。2016年，市本級財政民生投入完成33.05億元,，同口徑增長14.38%,；用于住房保障、教育,、醫(yī)療衛(wèi)生的支出分別增長29.78%,、13.16%、10.68%,。
——深化改革,，提升財政預(yù)算管理水平。一是完善預(yù)算編制,，制定《江門市人民政府關(guān)于編制中期財政規(guī)劃的實施意見》,，實施中期財政規(guī)劃管理，全面實施項目庫管理,。二是嚴格支出執(zhí)行管理,。健全預(yù)算執(zhí)行進度通報和考核制度,；盤活存量資金，加大財政資金統(tǒng)籌力度,，保障民生和重點支出,，提高資金使用效益。三是完善財政信息公開工作,，進一步提高財政信息公開的完整性。
一,、財政管理審計情況
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組織對2016年度市本級財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況進行審計。審計結(jié)果表明,，2016年,，市有關(guān)部門圍繞市委、市政府決策部署,，狠抓增收節(jié)支管理,，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，大力推進工業(yè)立市和供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革工作,，為我市經(jīng)濟社會全面,、健康、協(xié)調(diào)發(fā)展提供了有力支撐,。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1．部分項目預(yù)算執(zhí)行率低,。審計市本級2016年執(zhí)行率低于50%且結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)金額超過300萬元的48個項目，涉及金額41,297.60萬元,，其中：有35個執(zhí)行率為零,，涉及金額30,976.04萬元。
2．有33個執(zhí)收單位未及時追收歷年非稅收入17,847.91萬元,。
3．部分財政資金未按規(guī)定繳入國庫,。財政專戶利息收入未按規(guī)定繳入國庫，涉及金額1,039.51萬元,；部分收回的預(yù)算單位存量資金未按規(guī)定繳入國庫,，涉及金額11,737.81萬元。
4．財政資金管理使用方面,。部分市本級財政轉(zhuǎn)移支付資金下達不及時,，涉及金額32,038.77萬元；部分大額支出違規(guī)使用授權(quán)支付,，涉及金額1,660.55萬元,；部分政府性基金支出超出規(guī)定范圍，涉及金額269.36萬元,。
5．市本級社?；痤A(yù)算管理方面,。一是審計抽查蓬江區(qū)職工醫(yī)保和職工養(yǎng)老保險征繳數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)部分參保人已繳費,，但相應(yīng)的繳費信息因參保人重復(fù)申報等原因未能錄入社保信息系統(tǒng),，涉及參保人2,782名，社保繳費金額102.37萬元,。二是部分實行市級統(tǒng)籌管理的社會保險資金滯留各區(qū)（市）財政專戶未及時上繳,，涉及金額12,799.72萬元。
6．國有資本經(jīng)營預(yù)算管理方面,。國有資產(chǎn)監(jiān)管云平臺建設(shè)項目合同計劃于2017年2月7日前完成全系統(tǒng)驗收,，截至2017年4月相關(guān)驗收工作仍未完成；個別國有資產(chǎn)長期閑置,，未能發(fā)揮使用效益,，涉及房產(chǎn)物業(yè)面積6,689.28平方米。
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對江門高新區(qū)（江海區(qū)）2015年度財政決算情況進行審計,。審計結(jié)果表明，高新區(qū)（江海區(qū)）能認真落實市委,、市政府的決策部署,，深化財政改革，完善財政管理,，綜合運用財政資金和政策措施,，加大對行業(yè)的扶持力度，促進了全區(qū)經(jīng)濟社會持續(xù)發(fā)展,。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1．預(yù)算編制不夠細化,、完整。部分預(yù)算未落實到具體單位和項目,，涉及金額6,868.80萬元,；未按規(guī)定編制國有資本經(jīng)營預(yù)算。
2．部分項目預(yù)算執(zhí)行率較低,。2015年,，高新區(qū)（江海區(qū)）50萬元以上的項目共368個，涉及金額11.24億元,，其中：執(zhí)行率低于50%的項目42個,，涉及金額5,819.14萬元，當(dāng)中執(zhí)行率為0的項目29個,，涉及金額3,403.05萬元,。
3．結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上的上級專項轉(zhuǎn)移支付資金未按規(guī)定收回統(tǒng)籌，涉及金額268.58萬元,。
4．部分非稅收入留存在財政專戶未按規(guī)定繳入國庫,，涉及金額269.10萬元,。
5．公務(wù)卡使用率低，高新區(qū)（江海區(qū)）2015年授權(quán)支付結(jié)算業(yè)務(wù)中,，現(xiàn)金結(jié)算金額是公務(wù)卡結(jié)算金額的15.73倍,。
（三）鎮(zhèn)（街道）財政收支審計
組織對環(huán)市街道,、白沙街道,、外海街道、古井鎮(zhèn),、羅坑鎮(zhèn),、沙堆鎮(zhèn)、端芬鎮(zhèn),、都斛鎮(zhèn)、斗山鎮(zhèn),、蒼城鎮(zhèn),、塘口鎮(zhèn)、水口鎮(zhèn),、雅瑤鎮(zhèn),、宅梧鎮(zhèn)、那吉鎮(zhèn),、牛江鎮(zhèn)等16個鎮(zhèn)（街道）2013至2015年度的財政收支管理情況進行審計,。審計結(jié)果表明，16個鎮(zhèn)（街道）認真貫徹落實上級決策部署,，結(jié)合本地區(qū)實際,，采取切實有效措施，加強民生建設(shè),，推動本地區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展,。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1．預(yù)算編制和管理方面。都斛鎮(zhèn)等3個鎮(zhèn)未編制本級預(yù)算,；白沙街道,、水口鎮(zhèn)預(yù)算編制未細化到項目；蒼城鎮(zhèn)基金結(jié)余508.81萬元未納入預(yù)算,。
2．財政收支不真實,、不完整。環(huán)市街道等8個鎮(zhèn)（街道）虛增財政收入19,473.13萬元,；羅坑鎮(zhèn)等4個鎮(zhèn)（街道）虛列支出9,463.31萬元,；羅坑鎮(zhèn)等7個鎮(zhèn)未按規(guī)定將非稅收入繳入國庫，涉及金額2,657.94萬元,。
3．財政資金管理和使用方面,。環(huán)市街道等4個鎮(zhèn)（街道）違規(guī)向下屬企業(yè)等出借財政資金,，涉及金額3,559.38萬元；古井鎮(zhèn)等3個鎮(zhèn)（街道）超預(yù)算支出,，涉及金額8,575.69萬元,；牛江鎮(zhèn)等8個鎮(zhèn)（街道）大額支出使用現(xiàn)金支付，涉及金額491.85萬元,；那吉鎮(zhèn),、蒼城鎮(zhèn)白條抵庫，涉及金額39.64萬元,；外海街道,、那吉鎮(zhèn)存在公款私存現(xiàn)象，涉及金額28.07萬元,。
4．國有資產(chǎn)管理方面,。8個鎮(zhèn)（街道）資產(chǎn)管理不健全，家底不清,，例如沙堆鎮(zhèn)未設(shè)置專門部門對鎮(zhèn)屬資產(chǎn)進行統(tǒng)一登記和管理,，由鎮(zhèn)屬各部門分散管理，導(dǎo)致部分固定資產(chǎn)未登記入賬,；3個鎮(zhèn)（街道）國有資產(chǎn)收益管理不到位,，例如宅梧鎮(zhèn)未及時追收山地承包及林木轉(zhuǎn)讓成交款492萬元；外海街道,、白沙街道國有資產(chǎn)經(jīng)營管理不善,，下屬公司連續(xù)三年虧損；沙堆鎮(zhèn)未經(jīng)上級財政部門審批處置國有資產(chǎn),，涉及金額295.29萬元,。
5．政府性債務(wù)方面。斗山鎮(zhèn)等3個鎮(zhèn)（街道）違規(guī)舉債,，涉及金額3,058萬元,；雅瑤鎮(zhèn)等3個鎮(zhèn)少反映債務(wù)30,014.41萬元；古井鎮(zhèn)2015年底債務(wù)率為244.96%,，超出100%的風(fēng)險警戒線,。
6．公務(wù)支出管理不符合規(guī)定。16個鎮(zhèn)（街道）公務(wù)接待支出均未附接待公函等憑證,；塘口鎮(zhèn)等7個鎮(zhèn)（街道）公務(wù)支出超預(yù)算,，涉及金額366.29萬元。
二,、部門預(yù)算執(zhí)行審計情況
組織對市體育局,、市經(jīng)濟和信息化局、市林業(yè)和園林局、市海洋漁業(yè)局等4個部門預(yù)算執(zhí)行情況進行審計,，并延伸審計部分所屬單位,。審計結(jié)果表明，相關(guān)部門預(yù)算執(zhí)行規(guī)范性逐步提高,，執(zhí)行情況總體較好,。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
（一）部門預(yù)算編制不完整,。4個部門以前年度結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金等收入未編入部門預(yù)算,，涉及金額20,452.36萬元；市體育局購置設(shè)備未編制政府采購預(yù)算,，涉及金額46.44萬元,。
（二）部分項目預(yù)算執(zhí)行率低,。市體育局等3個部門17個項目預(yù)算執(zhí)行率偏低,，涉及金額12,193.54萬元。其中：13個項目執(zhí)行率低于30%,，涉及金額4,431.94萬元,。
（三）市海洋漁業(yè)局未及時清理存量資金247.50萬元,。
（四）未嚴格執(zhí)行財務(wù)管理等有關(guān)規(guī)定,。市林業(yè)和園林局48個基建項目在竣工驗收后3個月仍未辦理竣工決算,；市林業(yè)和園林局下屬林場個別專項資金未設(shè)立專賬核算；市經(jīng)濟和信息化局,、市海洋漁業(yè)局往來賬款長期掛賬,，涉及金額339.86萬元。
?。ㄎ澹┦薪?jīng)濟和信息化局,、市海洋漁業(yè)局接待費支出未附接待公函等，涉及公務(wù)接待費支出18.69萬元,。
?。┦薪?jīng)濟和信息化局、市林業(yè)和園林局固定資產(chǎn)購置和轉(zhuǎn)讓未及時進行賬務(wù)處理,，涉及金額552.65萬元,。
（七）會計處理不規(guī)范,。市海洋漁業(yè)局,、市體育局會計科目使用不當(dāng)，涉及金額31.87萬元,；市經(jīng)濟和信息化局通過與下屬單位往來科目進行收支核算,；市林業(yè)和園林局基建賬未并入單位會計賬,。
三、重大政策措施跟蹤審計情況
2016年下半年至2017年上半年,，全市審計機關(guān)繼續(xù)強化重大政策措施落實情況跟蹤審計,，重點對“三去一降一補”專項行動計劃、地方金融機構(gòu)運行等政策落實情況進行跟蹤審計,。審計結(jié)果表明,，各區(qū)（市）、各部門積極采取措施,，扎實推進供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革,，保障經(jīng)濟平穩(wěn)運行、健康發(fā)展和轉(zhuǎn)型,。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
?。ㄒ唬┓康禺a(chǎn)庫存化解方面。一是截至2016年7月,，2個區(qū)（市）未按要求制定2016至2018年去庫存行動計劃及2016年度工作方案,；二是截至2016年底，江門市尚未出臺棚改安置和住房保障貨幣化等3項去庫存政策的實施意見,。
?。ǘ┤ギa(chǎn)能專項行動計劃落實方面。截至2016年8月底,，江門市尚未建立國有“僵尸企業(yè)”出清重組工作聯(lián)席會議制度,；國有“僵尸企業(yè)”出清重組任務(wù)僅完成考核任務(wù)的3.75%，進度相對較慢,。
?。ㄈ┭a短板專項行動計劃落實方面。陳白沙中學(xué)教學(xué)樓及綜合樓建設(shè)項目截至2016年8月底僅完成總投資的27%,，未按計劃時間竣工,；開平市固廢綜合處理中心一期建設(shè)項目計劃于2015年6月底前完成項目招標并于2015年7月底前完成簽署特許經(jīng)營合同，但截至2016年9月仍未開展相關(guān)工作,。
?。ㄋ模┑胤浇鹑跈C構(gòu)運行方面。審計抽查1家地方金融機構(gòu)發(fā)現(xiàn),，兩個自然人股東持股比例分別為3.02％,、2.91％，超過2%的規(guī)定,；貸前調(diào)查報告未能詳細反映貸款風(fēng)險情況,；以前存量應(yīng)收利息4,439.24萬元未處理。其下屬企業(yè)存在部分債權(quán)債務(wù)以及實物資產(chǎn)未入賬的問題，涉及金額15,967.58萬元,。
四,、自然資源資產(chǎn)審計情況
根據(jù)省審計廳的部署，市審計局對開平市2012年至2016年6月自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護情況進行了審計試點,，重點審計了森林資源和水資源,。審計結(jié)果表明，開平市認真貫徹落實中央生態(tài)文明建設(shè)方針,，因地制宜,，大力開展飲用水源保護、林業(yè)保護,、環(huán)境保護和耕地保護工作,，基本完成上級下達的任務(wù)。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
?。ㄒ唬┎糠终叽胧┞鋵嵅坏轿?。11個建設(shè)項目未按規(guī)定執(zhí)行節(jié)水“三同時”制度；6個建設(shè)項目未按規(guī)定執(zhí)行環(huán)境保護“三同時”制度,；3個對環(huán)境有影響的建設(shè)項目未按規(guī)定申報環(huán)境影響評價,；開平市在新一輪城市總體規(guī)劃未獲批準的情況下調(diào)整8宗地塊用途。
?。ǘ┎糠旨s束性指標和目標任務(wù)未完成,。一是2012年至2015年，開平市萬元GDP用水量超出江門市考核指標,，其中差異最大的是2015年超出考核指標32.44%,。二是2012至2014年，潭江開平河段,、大沙河水庫和鎮(zhèn)海水庫水質(zhì)在Ⅲ至Ⅴ類之間,，未達到江門市Ⅱ類水質(zhì)目標要求,。三是2013年至2015年,，潭江流域跨市河流交接斷面水質(zhì)達標率均低于65%，未達100%的目標值,。四是開平市未按規(guī)定完成新增生態(tài)公益林任務(wù),，完成率僅為12.38%，尚有5.45萬畝未完成,。五是虛大自然保護區(qū)面積2,535.76公頃,，自然保護區(qū)面積實際占國土面積的2.45%，未達到3%的考核要求,。
?。ㄈ┎糠肿匀毁Y源資產(chǎn)管理不到位。城區(qū)生活污水處理廠再生水回用率不足1%，低于10%的要求,；梁金山自然保護區(qū)土地被養(yǎng)殖場長期違規(guī)占用,，涉及土地1.99公頃；開平市違規(guī)批準在畜禽禁養(yǎng)區(qū)建設(shè)高品蛋養(yǎng)殖場,。
?。ㄋ模┵Y金和項目建設(shè)管理方面。財政未及時追收水資源費848萬元,；財政支付各鎮(zhèn)（街道）的歷史用地及建設(shè)用地的耕地占用稅依據(jù)不足,，涉及金額21,476.78萬元；2012年至2015年森林植被恢復(fù)費支出率為26.79%,，支出率較低,。
五、重點民生項目和專項資金審計情況
?。ㄒ唬┦嗅t(yī)療保險基金審計
對市2015至2016年6月醫(yī)療保險政策制度落實,、改革措施推進和基金籌集管理使用情況進行審計。審計結(jié)果表明,，我市認真貫徹落實中央決策部署和各項政策要求,，積極健全全民醫(yī)保體系建設(shè)，不斷加強醫(yī)療保險基金管理,，在推進基本醫(yī)療保險管理等方面取得了明顯成效,。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1．醫(yī)保政策制度落實不到位。全市有城鄉(xiāng)低保對象,、農(nóng)村五保人員等困難群眾600人未參加基本醫(yī)療保險,；江門市未按規(guī)定實行職工醫(yī)保總額預(yù)付制度,；江門市未實行職工醫(yī)保按病種付費制度,。
2．定點醫(yī)療機構(gòu)管理方面。審計抽查5家定點醫(yī)療機構(gòu)發(fā)現(xiàn)：一是4家醫(yī)療機構(gòu)超過加價率銷售藥品和醫(yī)療耗材,，涉及金額371.02萬元,。二是4家醫(yī)療機構(gòu)違規(guī)多收取診療項目費用、醫(yī)用服務(wù)設(shè)施費用,，涉及金額8.44萬元,。三是1家醫(yī)療機構(gòu)存在不合理用藥、檢查或治療等問題,，涉及金額5.95萬元,。
3．醫(yī)保基金管理不規(guī)范,。一是江門市醫(yī)?；鹞窗匆?guī)定實行財政專戶管理,。二是部分職工醫(yī)保基金存款未按規(guī)定享受優(yōu)惠利率,。三是醫(yī)?；鸫婵顪舾鲄^(qū)（市），未及時上劃市財政專戶,，涉及金額97,103.64萬元,。四是職工醫(yī)保、城鄉(xiāng)醫(yī)?；疬`規(guī)多頭開戶,。
（二）保障性安居工程跟蹤審計
對市2016年保障性安居工程進行審計,，結(jié)果表明,，2016年，我市認真貫徹落實中央決策部署和各項政策要求,，采取多項有效措施,，推進城鎮(zhèn)棚戶區(qū)和城鄉(xiāng)危房改造等各項保障性安居工程，在改善困難群眾居住條件,、促進房地產(chǎn)市場平穩(wěn)健康發(fā)展等方面取得了明顯成效,。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1．蓬江區(qū)1個公租房項目未按規(guī)定享受稅收優(yōu)惠政策，涉及金額60.16萬元,。
2．資金管理和使用方面,。5個區(qū)（市）部分保障性安居工程資金閑置超過一年，涉及金額19,892.92萬元,；1個區(qū)（市）保障性安居工程建設(shè)資金未按規(guī)定實行國庫集中支付,，涉及金額4,261.64萬元；1個區(qū)（市）取得經(jīng)濟適用房銷售收入263.24萬元未按規(guī)定上繳同級財政,；2個區(qū)（市）未按規(guī)定的按月或按季度發(fā)放廉租住房租賃補貼,，涉及金額23.16萬元。
3．保障性住房管理和分配方面,。有2戶家庭瞞報住房資料,，騙取保障性住房待遇；有148戶不再符合條件的家庭未及時退出,，違規(guī)享受保障性住房待遇,；1個區(qū)（市）有58套保障性住房空置超過一年,。
4．有1個保障性住房項目未按規(guī)定辦理建設(shè)用地規(guī)劃許可證,。
5．有3戶農(nóng)村危房改造對象不符合資格認定條件。
?。ㄈ┦屑夀r(nóng)業(yè)強市建設(shè)專項資金審計
組織對市2016年度市級農(nóng)業(yè)強市建設(shè)專項資金進行審計,。審計結(jié)果表明,，全市各級農(nóng)業(yè)部門基本能按《農(nóng)業(yè)強市工作綱要》規(guī)定編報資金計劃，組織項目申報,；財政部門基本能按照專項資金的管理要求劃撥專項資金,。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1．專項資金安排計劃滯后。市農(nóng)業(yè)局在收到市財政局下達的2016年度部門預(yù)算后,，經(jīng)過60多個工作日才將資金安排計劃報市政府審批,，超過“30個工作日內(nèi)”的要求。
2．部分項目實施開展緩慢,。2016年,，該專項資金預(yù)算安排1,850萬元，截至2017年3月底支出652.18萬元,，預(yù)算執(zhí)行率僅為35.25%,。在該資金安排的11個項目中，預(yù)算執(zhí)行率低于30%的項目6個,，涉及金額1,135萬元,，當(dāng)中執(zhí)行率為0的項目2個，涉及金額420萬元,。
3．部分項目資金申請門檻高導(dǎo)致無法組織實施,。主要是部分項目資金申報條件設(shè)置不符合當(dāng)?shù)貙嶋H需求，例如農(nóng)產(chǎn)品冷鏈冷庫建設(shè)項目,，補助要求農(nóng)產(chǎn)品冷庫容積不少于1000立方米,，補助最高不超過25萬元，且每個補助資金不超過總投入的30%,，而冷庫規(guī)模實際需求一般在500立方米左右,，因設(shè)定的建設(shè)規(guī)模過大，大多數(shù)企業(yè)無法符合該條件而不能申報,。
六,、重點投資項目審計情況
（一）重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目跟蹤審計調(diào)查
審計調(diào)查了廣佛江快速通道江門段,、江門大廣海灣經(jīng)濟區(qū),、江門“蓬江新鶴”融合提質(zhì)建設(shè)項目、臺山市老李圍海堤達標加固工程等四個省重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目截至2017年3月底的推進情況,，總投資合計474.33億元,。審計調(diào)查結(jié)果顯示，我市認真貫徹落實中央和省委,、省政府關(guān)于加快推進重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目的重要部署,，積極采取多項有效措施推進項目建設(shè)，建設(shè)項目沿線的各區(qū)（市）政府積極配合,，項目整體推進情況良好,，建設(shè)資金基本能按進度落實,。審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1．部分項目推進緩慢。3個項目的6個工程因征地拆遷,、土地審批,、線路規(guī)劃、建設(shè)方案調(diào)整和管線遷改等,，影響工程施工開展,。
2．項目資本金不到位。1個項目按項目計劃建設(shè)進度,，應(yīng)投入征地拆遷補償資本金4.24億元,，實際投入資本金3億元，1.24億元資本金不到位,。
3．財務(wù)收支管理不規(guī)范,。1個項目違規(guī)提前支付征地補償款，涉及金額3,861.35萬元,；1個項目工程業(yè)主單位未按規(guī)定單獨建賬核算,；1個項目未能及時核算土地成本。
4．1個項目建設(shè)單位未及時按新征地補償標準與負責(zé)征地拆遷部門簽訂協(xié)議（補充協(xié)議）,。
?。ǘ┦泄仓悄芙煌ㄏ到y(tǒng)運行情況審計
對市公安智能交通系統(tǒng)一、二期項目的運行情況進行了審計,。審計結(jié)果表明,，市公安智能交通系統(tǒng)一、二期項目的建成應(yīng)用,，在一定程度上提高了市區(qū)的道路通行能力和交通安全水平,，增強了道路交通事件處置能力和執(zhí)法能力，城市交通管理水平得到提升,。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1．部分設(shè)備功能降低或技術(shù)未達應(yīng)用要求,。一是部分路口設(shè)備鏡頭開始老化，對焦模糊,，導(dǎo)致車輛識別準確率有所下降,。二是部分抓拍設(shè)備功能設(shè)置不夠完善，未能拍攝到全部車道,、未設(shè)置視頻回放功能或者視頻回放時間設(shè)置過短,，對交通違法定性的準確度有一定影響。三是對機動車逾期未年檢的交通違法行為抓拍成功率偏低,。2016年6月,，系統(tǒng)共抓拍該類交通違法行為34,472宗，最后成功錄入只有3,286宗,，成功率為9.53%,。
2．與政府其他部門系統(tǒng)的對接難度較大。由于各部門使用的電子系統(tǒng)由不同廠家生產(chǎn)建設(shè),，技術(shù)標準不相同,，導(dǎo)致智能交通系統(tǒng)與各部門進行數(shù)據(jù)對接時，經(jīng)常出現(xiàn)無法對接的現(xiàn)象,，影響信息互通,。例如，重點車輛監(jiān)控系統(tǒng)無法接入市教育局監(jiān)管的校車數(shù)據(jù),，未能對校車的安全行駛進行有效監(jiān)控,。
3．市公安智能交通系統(tǒng)一、二期項目已分別于2012年12月,、2015年7月竣工驗收并投入使用,，截至2016年8月仍未辦理竣工財務(wù)決算，涉及總投資額22,638萬元,。
對本審計工作報告反映的具體審計情況,，市審計局已依法征求了被審計單位意見，出具審計報告,，下達審計決定,；對涉嫌嚴重違法違紀線索，已按有關(guān)規(guī)定移交相關(guān)部門進一步查處,；對違反財經(jīng)法規(guī)的問題,，已作出處理意見；對制度不完善,、管理不規(guī)范的問題,，建議有關(guān)部門單位建章立制，切實加強內(nèi)部管理,。下一步,，市審計局將按照市政府的要求督促有關(guān)區(qū)（市）、部門單位認真整改,，全面整改情況將按規(guī)定向市人大常委會專題報告,。
對上年度審計工作報告反映的問題，有關(guān)區(qū)（市）和部門單位按照市政府審計整改工作會議的部署和要求,，認真組織整改,。截至2017年6月底，按照審計要求已上繳,、追回或歸還各級財政資金2.11億元,，撥付滯留和閑置資金10.03億元，規(guī)范會計賬目資金4.21億元,；根據(jù)審計建議完善各項規(guī)章制度8項,。
七,、加強財政管理的意見
（一）提高預(yù)算編制科學(xué)性,，嚴格預(yù)算約束,。進一步加強項目庫管理，切實健全財政,、部門兩級項目庫,，充實備選項目，堅持年度預(yù)算的項目支出從項目庫中篩選,，切實將支出預(yù)算細化到具體項目和單位,，堅持先有項目、再有預(yù)算,、后有支出,。
（二）加大財政監(jiān)督力度,，加強績效評價結(jié)果運用,。完善內(nèi)部監(jiān)督檢查制度，定期對財政資金的使用情況進行跟蹤和反饋,，及時調(diào)整和完善有關(guān)政策和資金分配辦法,，充分發(fā)揮財政資金績效；強化績效考評結(jié)果對預(yù)算的約束力,，根據(jù)績效考評結(jié)果,，安排、調(diào)整下一年度財政資金預(yù)算,，提高部門預(yù)算支出執(zhí)行率和有效性,。
（三）進一步加強非稅收入的執(zhí)收和管理,，增強財政保障能力,。加強對執(zhí)收單位非稅收入收繳情況的定期檢查，發(fā)現(xiàn)未按規(guī)定征收繳庫的限令其整改,，確保非稅收入應(yīng)收盡收,；加強財政部門與執(zhí)收單位、代征銀行的信息共享,，建立動態(tài)監(jiān)管模式,，及時發(fā)現(xiàn)問題、解決問題,。
?。ㄋ模┘訌婃?zhèn)(街道)財政監(jiān)督管理，促進長效發(fā)展。各區(qū)（市）政府應(yīng)加強對鎮(zhèn)（街道）預(yù)算編制和執(zhí)行情況,、財政資金使用,、工程建設(shè)管理、土地利用管理,、國有資產(chǎn)處置等環(huán)節(jié)的指導(dǎo),、跟蹤和監(jiān)督，建立完善監(jiān)督促效機制,，做好跟蹤問效工作,，加強績效分析研究,，促進財政資金,、國有資產(chǎn)使用效益最大化，促使鎮(zhèn)（街道）經(jīng)濟社會健康有序長效發(fā)展,。
2017年是黨的十九大召開之年,，是率先全面建成小康社會的關(guān)鍵之年，我們將以習(xí)近平總書記對廣東工作批示的“四個堅持,、三個支撐,、兩個走在前列”重要精神為統(tǒng)領(lǐng)，創(chuàng)新審計思路,，更好地發(fā)揮審計在全市經(jīng)濟社會發(fā)展中的監(jiān)督和保障作用,。
（轉(zhuǎn)自江門市審計局網(wǎng)站）
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