——2020年9月30日在鶴山市第十五屆人民代表大會
常務(wù)委員會第36次會議上
鶴山市審計(jì)局局長 劉斐
主任、各位副主任,，各位委員（鶴山市人民代表大會常務(wù)委員會）：
我受市人民政府委托,，向市人大常委會報(bào)告2019年度市級預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況,，請審議,。
2019年以來，在市委,、市政府和江門市審計(jì)局的領(lǐng)導(dǎo)下,，鶴山市審計(jì)局堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中,、三中,、四中全會精神，深入貫徹習(xí)近平總書記對廣東重要講話和重要指示批示精神,。緊緊圍繞市委,、市政府和上級審計(jì)機(jī)關(guān)的中心工作，穩(wěn)步推進(jìn)審計(jì)改革創(chuàng)新,，進(jìn)一步推進(jìn)一級預(yù)算單位預(yù)算執(zhí)行審計(jì)全覆蓋,，推動(dòng)國家和省重大政策措施落實(shí)，充分發(fā)揮審計(jì)推動(dòng)深化改革,、促進(jìn)依法行政,、推進(jìn)廉政建設(shè)的作用，助推我市構(gòu)建“三帶三心”城市格局,，全面建設(shè)灣區(qū)現(xiàn)代化創(chuàng)業(yè)之城,。
根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》和《廣東省預(yù)算執(zhí)行審計(jì)條例》的規(guī)定，市審計(jì)局對2019年度市級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行,、決算草案和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì),，重點(diǎn)審計(jì)了市財(cái)政管理、部門預(yù)算執(zhí)行和財(cái)務(wù)收支情況,，并對全市54個(gè)一級預(yù)算單位預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)全覆蓋,，跟蹤審計(jì)“三清三拆三整治”、規(guī)范行業(yè)協(xié)會商會收費(fèi),、市精準(zhǔn)脫貧政策貫徹落實(shí)情況,，進(jìn)一步加強(qiáng)政府投資建設(shè)項(xiàng)目和重點(diǎn)民生項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督，促進(jìn)審計(jì)意見和建議轉(zhuǎn)化為市委、市政府的政策措施,，較好地發(fā)揮了審計(jì)監(jiān)督,、保障及建設(shè)性作用。
審計(jì)結(jié)果表明,，市各部門能認(rèn)真執(zhí)行市十五屆人大四次會議批準(zhǔn)的財(cái)政預(yù)算和市十五屆人大常委會二十七次會議批準(zhǔn)的調(diào)整預(yù)算,，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，不斷深化財(cái)稅改革,，增強(qiáng)財(cái)政收支管理,，加強(qiáng)政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控，保障重大戰(zhàn)略有效落實(shí),，2019年市級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行良好,，財(cái)政收支總體規(guī)范。
?。殴懿⒅?、盤活資產(chǎn)，財(cái)政收入平穩(wěn)增長,。2019年,，我市在落實(shí)上級減稅降費(fèi)政策的同時(shí)，抓好對重點(diǎn)企業(yè),、重點(diǎn)稅源和有潛力短板行業(yè)的稅收征管,；加緊清算存量房地產(chǎn)項(xiàng)目、統(tǒng)籌盤活政府資源資產(chǎn)等方式促收增收,。全市一般公共預(yù)算收入累計(jì)完成321,696萬元,，為人大預(yù)算的100.29%，比上年增收20,503萬元,，增長6.81%,，收入規(guī)模在江門市四市三區(qū)中排名第二,同比增速排名第三。
?。斜Ｓ袎?、健全機(jī)制、促發(fā)展,。2019年,，我市通過壓縮一般性支出，突出支持重點(diǎn)項(xiàng)目,，同時(shí)切實(shí)兜牢“三?！钡拙€,，加強(qiáng)保障改善民生,，提高資金使用效益。全市民生事業(yè)投入資金307,468萬元，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)的100.27％,，占一般公共財(cái)政預(yù)算支出的71.18％,，同比增長6.41％。全市涉及GDP核算的財(cái)政八項(xiàng)支出完成365,784萬元,，增長10.62%,。
－－深化改革,，加快建立現(xiàn)代財(cái)政制度,。一是制定《關(guān)于深化鶴山市預(yù)算編制執(zhí)行監(jiān)督管理改革的意見》，進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算編制和執(zhí)行管理,，提升財(cái)政資源配置效率和使用效益,；二是重新修訂《鶴山市本級財(cái)政預(yù)算和支出審批權(quán)限規(guī)定》，規(guī)范了預(yù)算和支出管理,，厘清部門權(quán)責(zé),，優(yōu)化資金審批流程，提高了資金使用效率,；三是做好我市“數(shù)字財(cái)政”建設(shè)工作,，加快推進(jìn)全省財(cái)政信息化建設(shè)，全面提升信息化服務(wù)財(cái)政管理改革的“新能力”,。
?。瓕徲?jì)查出問題，整改力度不斷加大,。上年度審計(jì)工作報(bào)告反映的問題共52個(gè),，各有關(guān)單位狠抓整改責(zé)任和整改措施的落實(shí)工作，審計(jì)報(bào)告反映的問題基本得到了整改和糾正,，截至2020年6月底,，已完成整改49個(gè)，正在整改3個(gè),；按審計(jì)要求已上繳或歸還各級財(cái)政資金6,254.37萬元,，其他整改落實(shí)資金68,338.30萬元；同時(shí),，完善相關(guān)規(guī)章制度,，加強(qiáng)內(nèi)部管理，制定或修訂制度10項(xiàng),。
一,、市級財(cái)政管理及決算草案審計(jì)情況
對市財(cái)政局組織2019年度市級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行、決算草案審計(jì),。審計(jì)結(jié)果表明,，市財(cái)政局認(rèn)真貫徹市委,、市政府決策部署，穩(wěn)妥推進(jìn)財(cái)政改革,，預(yù)算管理進(jìn)一步規(guī)范,。根據(jù)市財(cái)政局決算草案反映，2019年,，我市一般公共預(yù)算總收入52.82億元,，總支出50.92億元，年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余1.90億元,；政府性基金預(yù)算總收入27.66億元,，總支出26.44億元，收支相抵結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余1.22億元,；國有資本經(jīng)營收入合計(jì)0.26億元,，支出合計(jì)0.26億元，收支平衡,；社會保險(xiǎn)基金總收入合計(jì)30.56億元,，支出合計(jì)25.63億元，收支相抵當(dāng)年結(jié)余4.93億元,，年底滾存結(jié)余48.37億元,。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
（一）財(cái)政收支方面的問題
1.非稅收入滯留財(cái)政專戶,，少列財(cái)政收入,。2019年部分行政事業(yè)性收費(fèi)等非稅收入2,445.22萬元滯留財(cái)政專戶，減少當(dāng)年一般公共預(yù)算收入,。
2.少列財(cái)政支出,。2019年12月市財(cái)政局將應(yīng)列當(dāng)年支出共28,663.15萬元轉(zhuǎn)掛往來款科目，少列當(dāng)年一般公共預(yù)算支出,。
?。ǘ╊A(yù)算編制方面的問題
預(yù)算編制不規(guī)范、不細(xì)化,。2019年由市財(cái)政局代編的年初預(yù)算支出為52,980萬元,，占年初預(yù)算支出的6.44%；2019年安排切塊資金為104,887萬元,，占年初預(yù)算支出的12.74%,；預(yù)算指標(biāo)調(diào)整規(guī)模較大，2019年一般公共預(yù)算支出和政府性基金預(yù)算支出預(yù)算調(diào)整數(shù)共145,276萬元,，占年初預(yù)算支出的17.65%,；2019年全市國有資本經(jīng)營預(yù)算收入和支出年初預(yù)算均沒有細(xì)化。
?。ㄈ╊A(yù)算執(zhí)行方面的問題
1.財(cái)政部門未及時(shí)分解下達(dá)上級轉(zhuǎn)移支付資金,。市財(cái)政收到上級財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金中,，資金下達(dá)至本級財(cái)政與資金分配到實(shí)際使用單位的時(shí)間間隔超過6個(gè)月（含6個(gè)月）至11個(gè)月的共14筆，涉及下達(dá)資金指標(biāo)金額8,746.65萬元,；超過1年（含1年）共10筆,，涉及資金指標(biāo)金額441.30萬元,。
2.工業(yè)企業(yè)轉(zhuǎn)型升級專項(xiàng)資金縣級資金未配套,。2019年鶴山聯(lián)塑實(shí)業(yè)發(fā)展有限公司等9家企業(yè)獲得獎(jiǎng)補(bǔ)資金合計(jì)1,819.44萬元，上級資金1,091.45萬元已經(jīng)撥付,，但縣級配套資金727.99萬元未落實(shí),。
3.上級轉(zhuǎn)移支付資金結(jié)存沉淀未發(fā)揮效益。有9個(gè)單位10個(gè)項(xiàng)目2019年度的上級轉(zhuǎn)移支付項(xiàng)目年末支出進(jìn)度為零,，資金結(jié)存沉淀未發(fā)揮效益,，涉及金額2,592.20萬元。
?。ㄋ模┴?cái)政資金統(tǒng)籌盤活及提質(zhì)增效方面的問題
1.存量資金未及時(shí)清理盤活,。市科工商務(wù)局2016-2017年省級珠江西岸先進(jìn)裝備制造業(yè)發(fā)展專項(xiàng)等24項(xiàng)上級專項(xiàng)資金連續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)2年及以上，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金共472.28萬元未及時(shí)清理收回統(tǒng)籌,；市財(cái)政已收回的存量資金有 47.97萬元未及時(shí)統(tǒng)籌使用,。
2.政府產(chǎn)業(yè)投資基金資金沉淀閑置未發(fā)揮實(shí)際效益。市財(cái)政出資的產(chǎn)業(yè)投資基金有3,833.51萬元資金閑置了2年,，子基金資金閑置807.43萬元,。
（五）社?；鸱矫娴膯栴}
1.部分項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率低,。失業(yè)保險(xiǎn)穩(wěn)崗補(bǔ)貼支出執(zhí)行率1.12%、技能提升補(bǔ)貼執(zhí)行率0.66%,、失業(yè)保險(xiǎn)其他費(fèi)用支出執(zhí)行率40.89%,、工傷預(yù)防費(fèi)用支出預(yù)算執(zhí)行率43.18%。
2.市財(cái)政局和人社部門未按規(guī)定制定社?；鹪鲋当Ｖ涤?jì)劃,。城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)財(cái)政專戶活期賬戶2019年月平均余額15,055.47萬元，活期存款結(jié)存較大,，基金增值收益未能做到最大化,。
3. 社會保險(xiǎn)基金使用管理不到位，參保信息管理不規(guī)范,。個(gè)別參保人多領(lǐng)取職工養(yǎng)老待遇,，涉及金額0.54萬元，審計(jì)期間已追回0.27萬元,，尚未追回0.27萬元,。參保人再就業(yè)后仍按月享受失業(yè)待遇,，涉及金額0.11萬元，審計(jì)期間尚未追回,。死亡人員仍享受社會保險(xiǎn)待遇,，涉及112人合共14.78萬元，審計(jì)期間已追回0.61萬元,，尚未追回14.17萬元,。參保信息管理不規(guī)范，經(jīng)核查廣東省集中式社會保險(xiǎn)信息系統(tǒng),、廣東省集中式城鄉(xiāng)居民保險(xiǎn)信息管理系統(tǒng)等數(shù)據(jù)資料,，我市有5060條參保人員居民身份證信息登記不準(zhǔn)確。
二,、行政事業(yè)單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)情況
對我市54個(gè)一級預(yù)算單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了全覆蓋審計(jì),，對部門負(fù)責(zé)人任期履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明,，市財(cái)政部門進(jìn)一步加大對部門預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督力度,，各單位財(cái)經(jīng)法紀(jì)意識增強(qiáng)，依法理財(cái),、管財(cái)和治財(cái)?shù)淖杂X性不斷提高,，不斷規(guī)范本部門的財(cái)務(wù)管理。各單位能貫徹落實(shí)市委,、市政府的決策部署,，穩(wěn)步推進(jìn)本部門的經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
?。ㄒ唬┎糠猪?xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率低,。有12個(gè)單位的19個(gè)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率低于50%。預(yù)算總金額4,721萬元,，實(shí)際使用金額878萬元,。
（二）市科工商務(wù)局對部分專項(xiàng)資金使用監(jiān)管不到位,。市科工商務(wù)局于2014年在建設(shè)銀行存入300萬元作為開展助保貸業(yè)務(wù)保證金,，該項(xiàng)業(yè)務(wù)2017年到期后，截至2019年9月建設(shè)銀行尚未將300萬元退回市科工商務(wù)局,；廣東森雅互聯(lián)科技孵化器有限公司于2018年1月收到獎(jiǎng)補(bǔ)資金27萬元后沒有按規(guī)定建立輔助明細(xì)臺賬,，沒有對該資金進(jìn)行單獨(dú)核算；共和鎮(zhèn)共和中學(xué)于2017年12月收到創(chuàng)建防震減災(zāi)科普示范學(xué)校經(jīng)費(fèi)3.20萬元,，截至2019年9月該校尚未使用以上專項(xiàng)資金,。
（三）沒有嚴(yán)格執(zhí)行“三公”經(jīng)費(fèi)管理規(guī)定,。有4個(gè)單位公務(wù)接待費(fèi)支出沒有接待清單,、接待公函等資料,，金額合計(jì)45.88萬元；有3個(gè)單位沒有實(shí)行公務(wù)用車和用油登記制度,。
?。ㄋ模]有嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。市司法局2018年1月至2019年2月用現(xiàn)金支付飯?zhí)觅M(fèi)用合計(jì)24.79萬元,，均沒有對方簽收證明,。市司法局公證處2018年1月至2019年2月以現(xiàn)金收取的譯文費(fèi)等經(jīng)營收入均于月末才存入銀行,，未能日清月結(jié),，涉及金額10.96萬元,。市廣播電視臺存在用現(xiàn)金支付辦公費(fèi),、修理費(fèi)等結(jié)算金額在1000元以上款項(xiàng)的現(xiàn)象,，涉及金額6.48萬元,。市自然資源局和市交通運(yùn)輸局違規(guī)使用現(xiàn)金支付學(xué)習(xí)費(fèi)用和參觀考察費(fèi)用合共2.16萬元,。
?。ㄎ澹┦袕V播電視臺內(nèi)部管理混亂,，監(jiān)管缺失。市廣播電視臺現(xiàn)金收取的模擬電視用戶收視費(fèi)數(shù)據(jù)長期核算不清,，會計(jì)賬和收費(fèi)系統(tǒng)無法對應(yīng),，涉及金額137.36萬元；屬下各個(gè)鎮(zhèn)站占用收取的電視用戶現(xiàn)金收費(fèi),，沒有及時(shí)上繳,，涉及金額 20.77 萬元。審計(jì)抽查部分有線電視管網(wǎng)工程,，發(fā)現(xiàn)多計(jì)工程成本34.41萬元,；網(wǎng)絡(luò)中心2016年至2019年8月管網(wǎng)工程成本支出共2,622萬元沒有登記資產(chǎn)管理，導(dǎo)致我市有線電視管網(wǎng)資產(chǎn)狀況不清晰,。
三,、國家和省重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況
在江門市審計(jì)局的統(tǒng)籌安排及指導(dǎo)下，我局對“三清三拆三整治”政策措施落實(shí)情況,、推進(jìn)落實(shí)規(guī)范行業(yè)協(xié)會商會收費(fèi)行為和精準(zhǔn)脫貧政策貫徹落實(shí)情況等內(nèi)容開展跟蹤審計(jì),。審計(jì)抽查結(jié)果表明，我市各部門能夠貫徹落實(shí)國家,、省和市的重大決策部署,，主動(dòng)推進(jìn)各項(xiàng)改革發(fā)展工作，取得較好成效,。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
?。ㄒ唬叭迦鹑巍表?xiàng)目進(jìn)度滯后。截至2019年10月,，我市示范行政村“三整治”工作完成率為51.95%（三線整治完成率約30%）,。截至2019年11月,，我市“三清三拆三整治”工作的市級驗(yàn)收方案仍處于討論階段，未組織進(jìn)行驗(yàn)收,。
?。ǘ┎糠稚虝`規(guī)開展活動(dòng)。我市共有4家商會未在市民政局登記但有開展實(shí)質(zhì)活動(dòng),；我市18間行業(yè)協(xié)會商會會費(fèi)檔次不符合政策規(guī)定,。
（三）2018至2019學(xué)年有19名建檔立卡貧困學(xué)生未能享受教育扶貧資助,，涉及金額5.49萬元,。
（四）扶貧產(chǎn)業(yè)發(fā)展項(xiàng)目投入資金沒有進(jìn)行賬務(wù)核算,。2019年各鎮(zhèn)（街）參與11個(gè)產(chǎn)業(yè)和資產(chǎn)收益項(xiàng)目均采用本金入股方式投資入股,，但都沒有進(jìn)行賬務(wù)核算，涉及總投資795萬元,。
四,、重點(diǎn)民生項(xiàng)目和專項(xiàng)資金審計(jì)情況
對我市2018年度河長制專項(xiàng)資金、2018年度新農(nóng)村建設(shè)專項(xiàng)資金,、慈善會2016至2018年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì),，審計(jì)結(jié)果表明，在市委,、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下,，市各部門積極推動(dòng)和促進(jìn)民生事業(yè)的發(fā)展和完善民生服務(wù)，民生資金管理制度較規(guī)范,。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
?。ㄒ唬┕埠玩?zhèn)來蘇河清淤工程未按照工程設(shè)計(jì)圖紙和施工技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行施工，部分工程不符合設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn),，護(hù)坡網(wǎng)墊未按設(shè)計(jì)要求使用統(tǒng)一材料,，個(gè)別地方有護(hù)坡網(wǎng)墊裂開等質(zhì)量問題。
?。ǘ┦修r(nóng)業(yè)農(nóng)村局個(gè)別任務(wù)工作未達(dá)市政府下達(dá)的計(jì)劃目標(biāo),。我市2018年水稻生產(chǎn)綜合機(jī)械水平為76%，未達(dá)市政府計(jì)劃目標(biāo)（83.6%）,；2018年完成農(nóng)村實(shí)用人才職稱評審人數(shù)為17個(gè),，未達(dá)市政府下達(dá)的計(jì)劃目標(biāo)（20個(gè)）。
?。ㄈ﹤€(gè)別資金使用不及時(shí),。原市文化廣電新聞出版局于2018年8月收到的美麗鄉(xiāng)村建設(shè)獎(jiǎng)補(bǔ)專項(xiàng)資金50萬元，截至2019年12月才劃撥到相應(yīng)的受獎(jiǎng)補(bǔ)單位。
?。ㄋ模┎糠执壬浦t(yī)項(xiàng)目違反規(guī)定,。2016至2017年慈善助醫(yī)補(bǔ)助項(xiàng)目有7個(gè)助醫(yī)項(xiàng)目補(bǔ)助金額，補(bǔ)助比例高于規(guī)定,，涉及金額2.84萬元,。2016至2017年共有13個(gè)慈善助醫(yī)救助申請的審批表未按規(guī)定經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽名，涉及救助金額13.6萬元,。
五,、政府投資項(xiàng)目審計(jì)情況
對市人民醫(yī)院新院區(qū)建設(shè)項(xiàng)目、市昆侖學(xué)校建設(shè)項(xiàng)目,、市2017-2019年小型市政建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)管理情況等進(jìn)行了審計(jì),。審計(jì)結(jié)果表明，市委,、市政府高度重視民生基建工程,，注重項(xiàng)目建設(shè)管理，積極推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè),。建設(shè)單位項(xiàng)目管理和財(cái)務(wù)核算基本規(guī)范,。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
?。ㄒ唬╉?xiàng)目普遍存在工期延時(shí)較長,、投資績效不理想的問題。消防大道工程,、東升路改造工程和新環(huán)路跨涌段道路工程實(shí)際竣工時(shí)間較合同竣工時(shí)間延長,，延長時(shí)間分別超計(jì)劃工期160%、90%和70%,。鶴山公園北廣場羅馬柱廊,、中廣場拉膜工程和鶴山市消防大道（鶴山大道—?dú)埣踩藢W(xué)校）工程均在工程竣工超過一年才完成工程結(jié)算審核。新環(huán)路跨涌段道路工程和東升路（人民路－新城路）改造工程2019年已經(jīng)完工,，至今仍未結(jié)算,。人民醫(yī)院新院區(qū)建設(shè)項(xiàng)目截至2020年5月31日，按照當(dāng)期進(jìn)度計(jì)劃,，建設(shè)進(jìn)度仍存在滯后情況：特殊醫(yī)用工程設(shè)計(jì)實(shí)際完成50%,；室外市政工程及綠化設(shè)計(jì)實(shí)際完成90%，CT,、核磁等專業(yè)性用房設(shè)計(jì)實(shí)際完成50%,；精裝修、特殊醫(yī)用,、室外工程及綠化等造價(jià)預(yù)算文件編制實(shí)際完成80%,；門診樓外墻裝修施工實(shí)際完成25%；醫(yī)技樓外墻裝修施工實(shí)際完成5%；住院綜合樓二次結(jié)構(gòu)與隔墻砌筑還未開始砌筑工程,。工期調(diào)整也未及時(shí)簽訂補(bǔ)充合同,。
（二）項(xiàng)目普遍存在監(jiān)理單位履職不到位,，施工管理有漏洞的問題,。昆侖學(xué)校建設(shè)項(xiàng)目發(fā)現(xiàn)的問題有：個(gè)別工程部位偷工減料或未按施工規(guī)范施工，驗(yàn)收資料不齊全,、填寫錯(cuò)誤,，監(jiān)理日志的記錄缺乏材料使用情況、質(zhì)量檢查和試驗(yàn)概要等重要內(nèi)容,。人民醫(yī)院新院區(qū)項(xiàng)目監(jiān)理日志內(nèi)容過于簡單,，進(jìn)度情況沒有填列。上述問題顯示監(jiān)理單位監(jiān)理不到位,，監(jiān)理單位沒有盡職責(zé)對工程項(xiàng)目開展監(jiān)理工作,，不利于施工質(zhì)量的監(jiān)督和保證。
?。ㄈ﹤€(gè)別項(xiàng)目未按規(guī)定履行基本建設(shè)程序,。鶴山市大鵬路道路工程由于前期工作不到位，導(dǎo)致工程難以開展并潛在損失風(fēng)險(xiǎn)約30萬元,。
六,、國有企業(yè)審計(jì)情況
對市投資有限公司2017至2019年度資產(chǎn)負(fù)債損益情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明,，該公司通過建章立制,，加強(qiáng)內(nèi)控管理及財(cái)務(wù)核算，反映了企業(yè)經(jīng)營成果和期末資產(chǎn)狀況,。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
?。ㄒ唬┎糠肿踊痦?xiàng)目資金使用率低。投資公司屬下部分子基金資金使用率只有5.43%,。
?。ǘ┎糠只鹜顿Y者未按協(xié)議約定出資。合作方均未按協(xié)議要求足額交納出資,，涉及金額20,511萬元,。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算未經(jīng)市財(cái)政局審定,。2018年和2019年市投資公司編制的國有資本經(jīng)營預(yù)算都沒有經(jīng)市財(cái)政局審定,。
（四）少列收入604.97萬元,。市投資公司將銀行存款利息收入604.97萬元掛在往來款科目核算, 少列收入,。
七,、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的原因分析及審計(jì)建議
從2019年度審計(jì)情況來看，上述問題產(chǎn)生的主要原因是：
?。ㄒ唬╊A(yù)算編制有待細(xì)化,，績效管理有待加強(qiáng)。一是業(yè)務(wù)部門未能及時(shí)分解下達(dá)上級資金,，影響資金使用進(jìn)度,。二是財(cái)政資金使用監(jiān)督不到位，缺乏有效的績效管理約束,，財(cái)政資金閑置和未及時(shí)統(tǒng)籌的現(xiàn)象仍然存在,。
（二）政策措施執(zhí)行力度不夠,。主體責(zé)任落實(shí)不到位,，未及時(shí)有效組織開展項(xiàng)目，項(xiàng)目進(jìn)度滯后,，部分政策措施沒有得到有效落實(shí),。
（三）對政府投資項(xiàng)目管理有待強(qiáng)化,。政府投資項(xiàng)目管理制度不完善,，缺乏約束力，不利于政府投資項(xiàng)目更好地發(fā)揮對社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基礎(chǔ)性和帶動(dòng)性,。
審計(jì)建議：
?。ㄒ唬┻M(jìn)一步規(guī)范財(cái)政管理，提高財(cái)政資金的使用績效,。一是嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國預(yù)算法》,，重視預(yù)算編制基礎(chǔ)工作，細(xì)化支出預(yù)算,，提高預(yù)算編制質(zhì)量；嚴(yán)格執(zhí)行轉(zhuǎn)移支付制度,，確保資金及時(shí)下達(dá)和充分發(fā)揮效益,。二是不斷優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，抓重點(diǎn),、補(bǔ)短板,、強(qiáng)弱項(xiàng)，提高財(cái)政資源配置效率,，著力解決制約社會發(fā)展和民生事業(yè)的難題,。三是嚴(yán)格財(cái)政專戶管理，加強(qiáng)結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金管理,，清理盤活存量資金,，加大不同類型預(yù)算資金之間的統(tǒng)籌力度,，提高資金使用效益。四是加強(qiáng)對遵守中央八項(xiàng)規(guī)定及其實(shí)施細(xì)則精神,、其他財(cái)經(jīng)法規(guī)情況的監(jiān)督,，增強(qiáng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律的嚴(yán)肅性。
?。ǘ┻M(jìn)一步提高改善民生水平的資金保障,。各單位應(yīng)完善對民生項(xiàng)目資金的管理和使用情況的監(jiān)督，進(jìn)一步推動(dòng)各種惠民和重大政策落到實(shí)處,，建設(shè)和諧穩(wěn)定社會,。
（三）加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目管理,，規(guī)范推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè),。進(jìn)一步加強(qiáng)政府投資建設(shè)項(xiàng)目管理，嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序和工程招投標(biāo),、政府采購等相關(guān)的法律法規(guī),，完善項(xiàng)目管理制度，規(guī)范內(nèi)部控制和財(cái)務(wù)管理工作,，確保政府投資項(xiàng)目規(guī)范有序,。對工程項(xiàng)目建設(shè)應(yīng)嚴(yán)加控制，確保按時(shí)按質(zhì)完成,。
主任,、各位副主任，各位委員:
新冠肺炎疫情發(fā)生后,，市審計(jì)局認(rèn)真貫徹上級審計(jì)機(jī)關(guān)的工作部署,，派出6個(gè)審計(jì)組、12名審計(jì)人員,，組織對鶴山市疫情防控資金和捐贈款物的專項(xiàng)審計(jì),，堅(jiān)持大數(shù)據(jù)審計(jì)與現(xiàn)場重點(diǎn)核查相結(jié)合，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題,，及時(shí)推動(dòng)整改,，全力協(xié)助和支持疫情防控工作。截至2020年3月底,，市財(cái)政共安排疫情防控資金合計(jì)1,401.53萬元,；市紅十字會、慈善會和其他公開募集的慈善組織以及指定接受社會捐贈的政府部門和單位共收到社會捐贈資金783.09萬元,，都按規(guī)定用途使用資金,。
從審計(jì)情況看，我市安排的防疫防控資金及各項(xiàng)社會捐贈款物,，保障了各市直醫(yī)院,、各鎮(zhèn)衛(wèi)生院,、疾控部門等單位部門的疫情防控工作的開展，對疫情防控發(fā)揮了重大作用,。對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的捐贈資金使用不及時(shí),、捐贈款物未及時(shí)登記入賬等問題，有關(guān)單位已及時(shí)整改,。
對本審計(jì)工作報(bào)告反映的具體審計(jì)情況,，市審計(jì)局已依法征求了被審計(jì)單位意見，出具審計(jì)報(bào)告,，報(bào)告反映的問題正在得到整改和糾正,，對違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的問題，已作出處理意見,；對制度不完善,、管理不規(guī)范的問題，已建議有關(guān)單位建章立制,，切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部管理,。下一步，市審計(jì)局將按照市委,、市政府的要求督促有關(guān)部門單位認(rèn)真整改,，全面整改情況將按規(guī)定向市人大常委會專題報(bào)告。
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