鶴山市供銷合作聯(lián)社：
為進一步落實中央八項規(guī)定精神，加強“三公”經(jīng)費規(guī)范管理和合理支出,，防止“四風”變種反彈,，結(jié)合省財政廳關(guān)于內(nèi)部控制的監(jiān)督要求，自2024年4月25日至2024年4月29日,，鶴山市財政局擬派出檢查組開展會計信息質(zhì)量檢查,，現(xiàn)將有關(guān)情況公示如下：
一、擬檢查單位名單
鶴山市供銷合作聯(lián)社,。
二,、檢查內(nèi)容
檢查年限為2023年度,，必要時追溯檢查以往年度,。重點關(guān)注國有資產(chǎn)管理情況、財務管理情況,、內(nèi)部控制情況等其他財經(jīng)紀律情況,，檢查內(nèi)容包括但不限于以下方面:
1.“三公”經(jīng)費、會議費和培訓費的監(jiān)督檢查,。
“三公”經(jīng)費重點檢查：違規(guī)擴大出國經(jīng)費開支范圍,，擅自提高出國經(jīng)費開支標準和虛報出國團組級別,、人數(shù)等套取出國經(jīng)費，擅自增加出訪國家,、地區(qū)及城市,，接受企事業(yè)單位資助或向下屬單位攤派出國費用等問題；超標準配置公務用車,、違規(guī)配置和向下屬單位或其他單位轉(zhuǎn)移攤派公務用車購置及運行經(jīng)費等問題,；超規(guī)格、超標準接待和贈送禮品,、禮金,、有價證券、紀念品及土特產(chǎn)品等問題,。
會議費重點檢查：計劃外召開會議,，以虛報、冒領(lǐng)手段騙取會議費,，虛報會議人數(shù),、天數(shù)等進行報銷，違規(guī)擴大會議費開支范圍,、擅自提高會議費開支標準,，在非定點飯店或嚴禁召開會議的風景名勝區(qū)召開會議，違規(guī)轉(zhuǎn)嫁或攤派會議費用以及報銷與會議無關(guān)費用等問題,。
培訓費重點檢查：計劃外舉辦培訓班,，超范圍和開支標準列支培訓費，虛報和未按規(guī)定程序報銷培訓費,，轉(zhuǎn)嫁,、攤派培訓費用和向參訓人員亂收費等問題。及時糾正借會議,、培訓之名組織會餐,、安排宴請、公款旅游以及在會議費,、培訓費中列支公務接待費等與會議,、培訓無關(guān)的支出。
2.內(nèi)部控制檢查,。
重點檢查年度內(nèi)部控制報告編制工作的及時性及內(nèi)部控制報告內(nèi)容的真實性,、完整性和規(guī)范性。
3.“私車公養(yǎng)”“一車一卡”檢查,。
重點檢查以“掛靠”公務加油卡方式為私車加油等形式的私車公供,、私車公修、私票公報,、以把私車租給單位使用的形式私車公用,、私車公洗,；占用下屬單位管理對象車輛、車輛使用登記不規(guī)范,、“一車一卡”制度執(zhí)行不嚴等問題,。
4.其他財經(jīng)紀律的檢查。
會計準則執(zhí)行方面：會計核算,、決算報告和財務報告等會計信息情況是否真實,、準確，是否全面反映行政事業(yè)單位預算執(zhí)行情況和財務狀況,、運行情況,、現(xiàn)金流量等。
資產(chǎn)負債方面：入賬資產(chǎn)是否完整,；固定資產(chǎn)是否定期盤點,，是否賬實相符；是否定期清理往來掛賬,，壞賬核銷是否合規(guī),；列入資產(chǎn)負債表的項目、科目是否完整,、準確,、規(guī)范。
收入方面:收入的確認是否滿足規(guī)定條件,；是否納入預算管理,；是否存在隱瞞收入、收入未入賬掛往來或直接沖支出,；是否利用往來科目隱瞞或跨期調(diào)節(jié)收入,；是否按規(guī)定實行“收支兩條線”管理，是否違規(guī)開展經(jīng)營活動,。
費用方面：費用的確認是否合規(guī),，各項支出是否真實，核算是否準確,；支出審核手續(xù)是否齊全,，支出憑證是否合規(guī)完整，是否執(zhí)行“三重一大”程序,；是否進行政府采購等,。
其他方面：預決算公開是否及時、規(guī)范,；決算報告以及財務報告是否真實,；賬務處理是否及時,；是否違規(guī)設(shè)立“小金庫”,。
請被檢單位提前按《會計信息質(zhì)量檢查資料清單》（附件2）準備材料,。
三、檢查人員
檢查組人員名單：李衛(wèi)衛(wèi),、施世明,、何美珊、黃坤強,、馮少紅,，以及相關(guān)會計師事務所檢查人員。
聯(lián)系人及電話：施世明,，8812279,。
歡迎對檢查組執(zhí)行財政監(jiān)督檢查工作紀律的情況進行監(jiān)督。監(jiān)督電話：8812382,。
附件：1.財政監(jiān)督檢查工作紀律
2.會計信息質(zhì)量檢查資料清單
鶴山市財政局
2024年4月2日
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