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鶴山市農林漁業(yè)局：

按照《關于2018年“小金庫”專項治理和扶貧等民生領域資金檢查工作實施方案的通知》（鶴財監(jiān)〔2018〕7號）文件要求,，我局于2018年9月-10月期間，對你單位進行了“小金庫”專項治理和扶貧等民生領域資金重點檢查,，現將檢查情況反饋如下：

一,、單位基本情況

鶴山市農林漁業(yè)局（以下簡稱農林漁業(yè)局）經鶴山市機構編制委員會批準，根據江門市機構編制委員會《關于印發(fā)鶴山市人民政府職能轉變和機構改革方案的通知》（江機編〔2014〕13號）精神,，組建鶴山市農林漁業(yè)局,，正科級,，為鶴山市人民政府主管農林漁業(yè)和農村工作的工作部門，加掛市委農村工作辦公室牌子,，下設廣東省漁政總隊鶴山大隊和鶴山市公安局森林分局2個直屬行政機構,。統(tǒng)一社會信用代碼證書號為114407843232536868，機構地址：鶴山市沙坪街道人民東路10-1號,，負責人：陳榮信,。

部門預算為匯總預算，包括：鶴山市農林漁業(yè)局本級預算,，以及納入預算編制范圍的下屬單位預算,。下屬單位具體包括：鶴山市動物防疫監(jiān)督所、鶴山市農業(yè)技術推廣中心,、鶴山市農產品質量監(jiān)督檢驗測試中心,、鶴山市林業(yè)科學研究所。

鶴山市農林漁業(yè)局下設廣東省漁政總隊鶴山大隊和鶴山市公安局森林分局,，鶴山市農林漁業(yè)局根據職責設14個內設機構,。鶴山市農林漁業(yè)局行政編制40人，工勤編制6人,，實有49人,，鶴山市公安局森林分局編制12人，實有12人,；廣東省漁政總隊鶴山大隊編制12人,，實有10人；鶴山市農村財務管理中心編制3人,，實有4人,，后勤服務人員1人；離退休102人（包含行政托管退休人員9人）,；事業(yè)托管退休人員8人,。鶴山市生態(tài)公益林管理中心6人,，退休2人,。鶴山市動物防疫監(jiān)督所編制20人，實有19人,，離退休2人,。鶴山市市農業(yè)技術推廣中心編制28人，實有23人,，退休人員38人,。鶴山市農產品質量監(jiān)督檢驗測試中心編制8人，實有8人,。鶴山市林業(yè)科學研究所編制9人,，實有人數6人,，退休12人。

二,、預算收支管理情況

（一）預決算收入情況：2017年年初收入預算金額為17,247.91萬元,，決算收入金額為6,653.03萬元。預決算收入具體如下表：

（二）預決算支出情況：2017年年初支出預算金額為17,247.91萬元,，決算支出金額為6,165.26萬元,，預決算支出具體如下表：

按功能分類:

按支出性質分類：

2017年農林漁業(yè)局預算支出遵循先有預算后有支出的原則,，需要超年初預算金額范圍支出的項目經市財政局審批調整相關預算指標后再支付。審計未發(fā)現超預算或者無預算安排支出,，虛列支出,、轉移或套取預算資金，轉嫁支出等問題,，未發(fā)現擅自設立項目,、超標準超范圍發(fā)放津貼補貼問題。

年初財政撥款結轉811.31萬元,，收入總額5,841.72萬元,，支出總額6,165.26萬元，年末財政撥款結轉487.77萬元,。

（三）2017年度預決算公開情況

鶴山市財政局于2017年3月6日批復了鶴山市農林漁業(yè)局的部門預算,，鶴山市農林漁業(yè)局于2017年3月20日在鶴山市人民政府門戶網站信息公開平臺將2017年鶴山市農林漁業(yè)局部門預算對社會公開。鶴山市農林漁業(yè)局于2018年10月30日在鶴山市政府網站信息公開平臺將2017年鶴山市農林漁業(yè)局的決算對社會公開,。

對其預決算公開情況檢查情況如下：

三、經費支出情況

（一）“三公”經費情況

1,、公務接待情況：

2017年農林漁業(yè)局公務接待經費部門預算金額為132,000.00元,，實際支出金額為61,769.00元，支出金額在預算范圍內,。

2017年以現金方式結算公務招待費26單,，合計11,713.00元。

2,、公務用車購置及運行費情況：

農林漁業(yè)局車輛情況：截止到2017年12月31日,，鶴山市農林漁業(yè)局實際在用車輛11輛，其中：自有車輛6輛,，在公務用車運行平臺租用5輛（含農林漁業(yè)局移交市公務用車運行平臺3輛）,。

2017年農林漁業(yè)局公務用車購置及運行費年初預算數為241,000.00元,，實際支出數（決算數）191,101.67元。

3,、因公出國（境）費情況：

2017年農林漁業(yè)局因公出國（境）費用調整預算數為15,000.00元,，實際支出數（決算數）15,000.00元。

（二）會議費,、培訓費情況

1、會議費情況：

2017年農林漁業(yè)局年初預算數為26,000.00元,，實際支出數（決算數）5,079.00元,。

2、培訓費情況：

2017年農林漁業(yè)局年初預算數為40,000.00元,，調整預算數為123,800.00元,，實際支出數（決算數）123,800.00元,。

四,、資產管理情況

（一）資金管理情況：農林漁業(yè)局2017年期末,，現金余額為5,000.00元,，銀行存款余額為2,210,180.28元，除廣發(fā)銀行（基本戶）1,054,848.43與銀行對賬單核對一致外,，其他銀行均未取得銀行對賬單。明細如下：

• 項目名稱	年初余額	年末余額	備注
  廣發(fā)銀行（基本戶）	990,516.33	1,054,848.43	與銀行對賬單一致
  鶴山市農林漁業(yè)局	310,722.04	310,722.04	未見銀行對賬單
  原鶴山市水產局	2,255.13	2,255.13	未見銀行對賬單
  原鶴山市林業(yè)局（建行）		231,880.88	未見銀行對賬單,，2017年并賬并入
  鶴山市農林漁業(yè)局	49,607.65	49,607.65	未見銀行對賬單
  原鶴山市林業(yè)局（工行）		105,326.56	未見銀行對賬單，2017年并賬并入
  金鶴20111-0227	269,281.28	269,281.28	未見銀行對賬單
  金鶴20111-0234	65,030.26	65,030.26	未見銀行對賬單
  金鶴（原水產局）	48,537.30	48,537.30	未見銀行對賬單
  金鶴（原林業(yè)局）		70,131.99	未見銀行對賬單,，2017年并賬并入
  人民銀行（預算外）	640.79	640.79	未見銀行對賬單
  人民銀行（原林業(yè)局）		1,761.04	未見銀行對賬單，2017年并賬并入
  廣發(fā)銀行（原林業(yè)局）		156.93	未見銀行對賬單,，2017年并賬并入
  合計	1,736,590.78	2,210,180.28

（二）固定資產管理情況：2017年固定資產購置符合政府采購辦法,，固定資產的處置也符合相關程序。

2018年10月,，農林漁業(yè)局組織了對2018年9月30日止的固定資產進行了盤點,，各類固定資產盤虧和報廢情況如下：

通用設備盤虧18件,，金額351,346.00元,。其中農民車盤虧2部、摩托車盤虧4輛,、對講機盤虧6部,、GPS盤虧6臺,；

待報廢通用設備182件，金額674,856.50元,；

專用設備盤虧35件,，金額169,848.00元；

家具,、用具,、裝具及動植物待報廢64件，金額160,094.40元,。

五,、設立“小金庫”情況

通過對農林漁業(yè)局賬務及其他資料的審計，未發(fā)現農林漁業(yè)局存在設有“小金庫”現象,，資產處置收入無形成“賬外賬”,，未存在應列入而未列入規(guī)定賬戶、賬簿的各項資金及其形成的資產,。

六,、扶貧等民生領域資金

2017年初扶貧－其他扶貧支出收入年初預算2,515萬元，收入決算金額1,051.33萬元,，實際財政撥款1,031.33萬元,，其他資金20萬元。

2017年扶貧－其他扶貧支出年初預算2,515萬元,，支出決算金額1,051.33萬元,，其中上繳江門市財政國庫支付中心998.64萬元，經費支出52.69萬元,。

七,、審計發(fā)現的問題及建議

(一)農林漁業(yè)局2017年現金方式結算公務招待費26單，合計11,713.00元,。違反了《關于進一步加強我市黨政機關國內接待管理的意見》（江辦發(fā)〔2016〕10號）”“九（三）接待費資金支付應當嚴格照國庫集中支付制度和公務卡管理有關規(guī)定執(zhí)行,。具備條件的地方應當采用銀行轉賬或者公務卡方式結算，不得以現金方式支付接待經費,?！钡囊?guī)定。

建議公務接待開支嚴格按照《關于進一步加強我市黨政機關國內接待管理的意見》規(guī)定執(zhí)行,，使用銀行轉賬或者公務卡方式結算公務接待費用,。

（二）有12個銀行賬戶未取得銀行對賬單，涉及農林漁業(yè)局,、原鶴山市水產局,、鶴山市林業(yè)局的銀行賬戶，其中金鶴城信4個賬戶452,980.83元(銀行已關閉)、人民銀行2個賬戶2,401.83元可能已形成壞賬,；

（三）2018年10月,，農林漁業(yè)局組織了對2018年9月30日止的固定資產盤點，盤虧53件,，金額521,194.00元,，待報廢246件，金額834,950.90元,，盤虧和待報廢固定資產尚未上報管理機關審批處理,。

以上（二）、（三）違反了《行政單位會計準則》第六章資產管理“第三十五條 行政單位應當加強資產日常管理工作,，做好資產建賬,、核算和登記工作，定期或者不定期進行清查盤點,，保證賬賬相符,，賬實相符。年度終了,，應當進行全面清查盤點,。對資產盤盈、盤虧應當及時處理,?！钡囊?guī)定。

建議農林漁業(yè)局加強對銀行賬戶的管理,，核實銀行存款金額,，已形成壞賬的銀行賬戶及時上報上級管理機關審批處理，原鶴山市水產局,、鶴山市林業(yè)局的銀行賬戶應及時更改單位名稱,；加強對固定資產的管理，定期進行盤點及粘貼編碼標識,，對盤虧和無使用價值的資產及時上報上級管理機關審批處理,。

鶴山市財政局

2019年1月14日