根據(jù)《鶴山市開(kāi)展“三公”經(jīng)費(fèi)使用情況及“小金庫(kù)”,、內(nèi)部控制等專項(xiàng)檢查工作實(shí)施方案》（鶴財(cái)監(jiān)〔2020〕7號(hào)）的要求，我局于2020年10月對(duì)鶴山市司法局（以下簡(jiǎn)稱“司法局”）,、廣東省鶴山市公證處（以下簡(jiǎn)稱“公證處”）2019年相關(guān)情況進(jìn)行了重點(diǎn)核查?，F(xiàn)將核查情況匯總?cè)缦拢?/p>
一、單位基本情況
?。ㄒ唬C(jī)構(gòu)名稱：鶴山市司法局
統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：11440784007085545E,，機(jī)構(gòu)性質(zhì)：機(jī)關(guān)，機(jī)構(gòu)地址：廣東省江門市鶴山市沙坪街道新華路117號(hào),，負(fù)責(zé)人：馮杰暉,，賦碼機(jī)關(guān)：鶴山市機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)辦公室。司法局人數(shù)：編制20名,，實(shí)有在編公務(wù)員24人,，臨工0人，退休13人,。
?。ǘC(jī)構(gòu)名稱：廣東省鶴山市公證處
統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：12440784749990819L，宗旨和業(yè)務(wù)范圍：依法證明委托,、遺囑,；繼承權(quán)；財(cái)產(chǎn)贈(zèng)與,、分割,、房屋買賣；出國(guó)定居,、探親,、留學(xué)等公證事項(xiàng)和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中涉及的合同、協(xié)議等經(jīng)濟(jì)事務(wù),；保全證據(jù),；保管遺囑或其它文件；代起草申請(qǐng)公證文書,；根據(jù)當(dāng)事人的申請(qǐng)和國(guó)際慣例辦理其它公證事務(wù),。住所：鶴山市沙坪街道新華路117號(hào)（注：截至核查日，公證處的辦公地址是鶴山市沙坪街道人民路35號(hào),，與登記的地址不一致,。）
法定代表人：源文剛，經(jīng)費(fèi)來(lái)源：經(jīng)費(fèi)自理,，開(kāi)辦資金：￥42萬(wàn)元,，舉辦單位：鶴山市司法局。公證處人數(shù)：編制11名,，在編事業(yè)編制人員5人,，臨工16人,，退休2人。
二,、預(yù)算收入管理情況
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司法局2019年公開(kāi)預(yù)算收入數(shù)為1,387.62萬(wàn)元,，司法局預(yù)算收入數(shù)為13,348,213.72元,其中：一般公共預(yù)算撥款13,296,460.00元,，基本戶上年結(jié)轉(zhuǎn)51,753.72元。司法局2019年實(shí)際發(fā)生收入數(shù)為13,987,461.93元,，是公開(kāi)預(yù)算收入合計(jì)數(shù)的104.79%,。
（二）公證處,。
公證處2019年實(shí)際發(fā)生的收入數(shù)為1,611,565.36元,。
以上收入總合計(jì)數(shù)為15,599,027.29元。其中：
1.司法局財(cái)政撥款收入13,957,474.75元,。其中：一般公共預(yù)算財(cái)政撥款13,957,474.75元（基本支出撥款7,664,254.19元,，項(xiàng)目支出撥款6,293,220.56元）。
2.公證處經(jīng)營(yíng)收入1,603,877.23元,。
3．利息收入7,296.46元（司法局842.98元,，公證處6,453.48元）。
4.其他收入30,378.85元（司法局29,144.20元,，公證處1,234.65元）,。
三、預(yù)算支出管理情況
?。ㄒ唬┗厩闆r,。
1.司法局。
根據(jù)司法局提供的《2019年鶴山市司法局部門預(yù)算表》,，2019年公開(kāi)預(yù)算支出數(shù)為13,348,213.72元,，其中：人員支出6,620,048.72元，公用經(jīng)費(fèi)支出828,465.00元,，專項(xiàng)支出5,899,700.00元,。賬面實(shí)際發(fā)生總支出數(shù)為13,274,346.29元。
2019年實(shí)際發(fā)生總支出數(shù)為13,274,346.29元,，其中：基本支出7,664,254.19元,，項(xiàng)目支出5,608,720.56元，其他支出1,371.54元,。
2.公證處,。
公證處2019年總支出1,619,139.85元，其中：業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用支出620,201.50元，經(jīng)營(yíng)費(fèi)用支出1,477.76元,，上繳上級(jí)費(fèi)用支出987,737.09元，其他費(fèi)用支出9,723.50元,。
?。ǘ┮蚬鰢?guó)（境）費(fèi)用。
司法局,、公證處2019年度沒(méi)有出國(guó)（境）事項(xiàng)發(fā)生,，此項(xiàng)費(fèi)用不存在。
?。ㄈ┕珓?wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi),。
1.司法局。
司法局2019年沒(méi)有購(gòu)置公務(wù)用車,，司法局有5輛公務(wù)車,。公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)用預(yù)算為176,700.00元，實(shí)際支出金額為98,748.55元,。
司法局持有公務(wù)車5輛,。
司法局設(shè)置“車輛去向登記簿”記錄出車情況，分別登記車輛使用日期,、使用車輛車牌號(hào),、用車股室、目的地及事由,、司機(jī)等信息,。
經(jīng)核查，該登記簿部分信息記錄不全,。
2.公證處,。
公證處沒(méi)有公務(wù)車。
?。ㄋ模┕珓?wù)接待費(fèi),。
1.司法局。
司法局2019年公務(wù)接待費(fèi)預(yù)算為132,300.00元,，實(shí)際支出金額為54,942.58元,。
經(jīng)審核，上述接待費(fèi)未完全符合《廣東省黨政機(jī)關(guān)國(guó)內(nèi)公務(wù)接待管理辦法》（粵辦發(fā)〔2014〕12號(hào)）第七條“ 接待單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)規(guī)定的接待范圍,，嚴(yán)格接待審批控制,，對(duì)能夠合并的公務(wù)接待統(tǒng)籌安排。無(wú)公函的公務(wù)活動(dòng)和來(lái)訪人員一律不予接待,。公務(wù)活動(dòng)結(jié)束后,，接待單位應(yīng)當(dāng)如實(shí)填寫接待清單，并由相關(guān)負(fù)責(zé)人審簽。接待清單包括接待對(duì)象的單位,、姓名,、職務(wù)和公務(wù)活動(dòng)項(xiàng)目、時(shí)間,、場(chǎng)所,、費(fèi)用等內(nèi)容”、第十四條“接待費(fèi)報(bào)銷憑證應(yīng)當(dāng)包括財(cái)務(wù)票據(jù),、派出單位公函或者相關(guān)審批件和接待清單”的規(guī)定,。
2.公證處。
公證處2019年公務(wù)接待費(fèi)實(shí)際支出金額為2,500.00元,。
經(jīng)審核,，上述接待費(fèi)未完全符合《廣東省黨政機(jī)關(guān)國(guó)內(nèi)公務(wù)接待管理辦法》（粵辦發(fā)〔2014〕12號(hào)）第七條“ 接待單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)規(guī)定的接待范圍，嚴(yán)格接待審批控制,，對(duì)能夠合并的公務(wù)接待統(tǒng)籌安排,。無(wú)公函的公務(wù)活動(dòng)和來(lái)訪人員一律不予接待。公務(wù)活動(dòng)結(jié)束后,，接待單位應(yīng)當(dāng)如實(shí)填寫接待清單,，并由相關(guān)負(fù)責(zé)人審簽。接待清單包括接待對(duì)象的單位,、姓名,、職務(wù)和公務(wù)活動(dòng)項(xiàng)目、時(shí)間,、場(chǎng)所,、費(fèi)用等內(nèi)容”、第十四條“接待費(fèi)報(bào)銷憑證應(yīng)當(dāng)包括財(cái)務(wù)票據(jù),、派出單位公函或者相關(guān)審批件和接待清單”的規(guī)定,。
（五）會(huì)議費(fèi),。
司法局,、公證處2019年度沒(méi)有會(huì)議費(fèi)發(fā)生，此項(xiàng)費(fèi)用不存在,。
?。┡嘤?xùn)費(fèi)。
1.司法局,。
司法局2019年度培訓(xùn)費(fèi)實(shí)際支出金額為35,756.00元,。
以上兩項(xiàng)培訓(xùn)均由江門市司法局主辦、鶴山市司法局按要求參加,。憑證后附有發(fā)票,、通知書,、審批文件、參加培訓(xùn)人員的名單,。其中2019年7月9號(hào)憑證“支付參加2019年江門市司法行政系統(tǒng)干部綜合素質(zhì)提升培訓(xùn)班培訓(xùn)費(fèi)”金額為27,500.00元經(jīng)財(cái)政局審批,，支付流程合法合規(guī)；2019年4月9號(hào)憑證“支付公證員參加2019年度江門市公正理論業(yè)務(wù)培訓(xùn)班培訓(xùn)費(fèi)”金額為8,256.00元未按財(cái)政局審批用途使用資金,。
2.公證處,。
公證處2019年度沒(méi)有培訓(xùn)費(fèi)發(fā)生，此項(xiàng)費(fèi)用不存在,。
（七）公務(wù)卡的設(shè)置與使用,。
經(jīng)核查,，司法局、公證處設(shè)置公務(wù)卡18張,。
經(jīng)核查司法局,、公證處相關(guān)會(huì)計(jì)憑證，持卡人辦理公務(wù)卡消費(fèi)支出報(bào)銷業(yè)務(wù)時(shí)有填制報(bào)銷單,，并附有發(fā)票等有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證及公務(wù)卡消費(fèi)憑證,，執(zhí)行報(bào)銷程序。
四,、資產(chǎn)管理情況
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2019年固定資產(chǎn)購(gòu)置符合政府采購(gòu)辦法要求,，固定資產(chǎn)的處置也符合相關(guān)程序,。
（二）公證處,。
2019年固定資產(chǎn)購(gòu)置符合政府采購(gòu)辦法要求,，固定資產(chǎn)的處置也符合相關(guān)程序。
五,、設(shè)立“小金庫(kù)”情況
對(duì)2019年司法局,、公證處的財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審查，并對(duì)單位主要財(cái)務(wù)人員進(jìn)行詢問(wèn),，未發(fā)現(xiàn)司法局,、公證處違規(guī)違紀(jì)設(shè)立“小金庫(kù)”的行為發(fā)生。
六,、部門預(yù)算及預(yù)算執(zhí)行的基本情況
經(jīng)核查,，在工資福利支出方面存在的差異，主要原因包括：一是按照市有關(guān)工作要求,，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)司法所在編人員社保費(fèi)的繳納主體為市司法局,，其中單位繳費(fèi)部分所需資金由市財(cái)政局從各鎮(zhèn)（街）劃撥到市司法局,，由市司法局進(jìn)行繳費(fèi)；相關(guān)經(jīng)費(fèi)已納入各鎮(zhèn)（街）預(yù)算,，不再納入市司法局的年初預(yù)算,。二是2019年2月實(shí)施機(jī)構(gòu)改革，司法局新增5名公務(wù)員,。以上兩項(xiàng)導(dǎo)致實(shí)際人員經(jīng)費(fèi)比年初預(yù)算增加,。
經(jīng)核查，在對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助方面存在的差異,，主要原因是2019年有1名在職公務(wù)員和2名退休公務(wù)員病故,，需要支付相關(guān)撫恤費(fèi)用，從而導(dǎo)致實(shí)際對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助比年初預(yù)算增加,。
七,、核查發(fā)現(xiàn)的其他情況
截至核查日，公證處雖將2019年記賬憑證獨(dú)立捆綁并放在專柜保管,，但沒(méi)有裝訂,。
八、核查建議
針對(duì)核查發(fā)現(xiàn)的存在問(wèn)題,，對(duì)司法局,、公證處提出以下建議：
（一）建立健全單位預(yù)算管理制度,，統(tǒng)籌做好單位預(yù)算編制工作,，合理安排預(yù)算支出，嚴(yán)格按照財(cái)政審批用途依法支出,。
?。ǘ┘訌?qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)的管理，按照會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,，嚴(yán)格進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,；加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)人員的職業(yè)培訓(xùn)，加強(qiáng)單位會(huì)計(jì)檔案管理工作,，建立和完善會(huì)計(jì)檔案的收集,、整理、保管,、利用和鑒定銷毀等管理制度,。
（三）加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理,，健全手續(xù),，保證固定資產(chǎn)正確核算，避免固定資產(chǎn)流失,。
鶴山市財(cái)政局
2020年12月7日
政務(wù)微博
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