根據(jù)《鶴山市開展“三公”經費使用情況及“小金庫”,、內部控制等專項檢查工作實施方案》（鶴財監(jiān)〔2020〕7號）的要求，我局于2020年9月對鶴山市科工商務局2019年相關情況進行了重點核查?，F(xiàn)將核查情況公示如下：
一,、單位基本情況
鶴山市科工商務局（以下簡稱科工商務局）是經鶴山市機構編制委員會辦公室批準設立的政府機關單位，統(tǒng)一社會信用代碼證書號為11440784315289830Q,。負責人為梁沃威,，機構地址位于廣東省江門市鶴山市沙坪街道文明路2號。
科工商務局部門預算為本級預算,，本部門無下屬單位,。
二,、預決算收支管理情況
（一）預決算收入情況,。
2019年年初預算收入金額為20,997.59萬元,，決算收入金額為12,836.07萬元。預決算收入具體如下表：
?。ǘ╊A決算支出情況,。
2019年年初預算支出金額為20,997.59萬元，決算支出金額為19,265.09萬元,，預決算支出按功能分類具體如下表：
2019年科工商務局預算支出遵循先有預算后有支出的原則,，需要超年初預算金額范圍支出的項目經市財政局審批調整相關預算指標后再支付。核查未發(fā)現(xiàn)超預算或者無預算安排支出,，虛列支出,、轉移或套取預算資金，轉嫁支出等問題,，未發(fā)現(xiàn)擅自設立項目,、超標準超范圍發(fā)放津貼補貼問題。
?。ㄈ?019年度預決算公開情況,。
科工商務局于2019年2月26日在鶴山市人民政府門戶網站信息公開平臺將2019年鶴山市科工商務局預算對社會公開。截至發(fā)稿日期, 科工商務局已將2019年科工商務局的決算對社會公開,。
對其預算公開情況核查如下：
三、主要經費支出情況
?。ㄒ唬叭苯涃M情況,。
1.公務接待情況。
2019年,，科工商務局公務接待經費年初預算金額為150,000.00元,，實際支出金額為142,762.22元，支出金額在預算范圍內,。
經核查發(fā)現(xiàn)部分支出無具體接待人員名單不符合《中共江門市委辦公室 江門市人民政府辦公室〈關于進一步加強我市黨政機關國內接待管理的意見〉》的相關規(guī)定
2.公務用車購置及運行費情況。
科工商務局車輛情況：權屬科工商局車輛有3臺,。
科工商務局2019年公務用車購置及運行維護費年初預算金額為98,000.00元,，實際支出數(shù)為94,901.02元，支出金額在預算范圍內,。
3.因公出國（境）費情況,。
2019年，科工商局因公出國（境）費年初預算金額為0.00元，實際支出金額為47,007.00元,。
經核查：科工商局按規(guī)定上報鶴山市人民政府,，經市政府批準，出國經費需由財政統(tǒng)籌安排,，經鶴山市財政局審核后,，同意在市府辦因公出國（境）費中調整22,700.00元指標到科工商局用于支付赴德國、以色列開展招商推介和項目洽談活動經費,，其余資金由科工商局自籌解決,。
（二）會議費,、培訓費,、差旅費情況。
1.會議費情況,。
2019年,，科工商務局無安排相關會議費業(yè)務，會議費年初部門預算及實際支出金額為0.00元,。
2.培訓費情況,。
2019年，科工商務局無安排相關培訓業(yè)務,，培訓費年初部門預算及實際支出金額為0.00元,。
3.差旅費情況。
2019年,，科工商務局差旅費年初部門基本支出預算金額為25,000.00元,，實際支出金額為17,704.00元，支出金額在預算范圍內,。
四,、資產管理情況
（一）資金管理情況,。
科工商務局2019年期末,，銀行存款余額與銀行出具的對賬單余額核對相符。
?。ǘ┕潭ㄙY產管理情況,。
2019年固定資產購置符合政府采購辦法要求，固定資產的處置也符合相關程序,。
五,、設立“小金庫”情況
通過對科工商務局賬務及其他資料的核查，未發(fā)現(xiàn)科工商務局存在設有“小金庫”現(xiàn)象,，資產處置收入無形成“賬外賬”,，未存在應列入而未列入規(guī)定賬戶,、賬簿的各項資金及其形成的資產。
六,、內部控制報告核查情況
經核查,，科工商務局于2020年6月4日報送2019年度內部控制報告，內部控制報告內容符合單位真實情況并按財政部規(guī)定的統(tǒng)一報告格式及信息要求編制完整,。
七,、核查發(fā)現(xiàn)的問題及建議
（一）科工商務局2019年公務接待費支出存在沒有接待人員清單問題,，違反《中共江門市委辦公室 江門市人民政府辦公室〈關于進一步加強我市黨政機關國內接待管理的意見〉》“九,、經費管理（二）接待費報銷憑證應當包括財務票據(jù)、派出單位公函或者相關審批件和接待清單”的規(guī)定,。
建議嚴格按照《關于進一步加強我市黨政機關國內接待管理的意見》實施公務接待,，加強接待費支出審批，完善接待費報銷憑證,。
?。ǘ┕嚲S護費用未見科工商務局公務車輛維修審批清單，實施維修前未請示局領導同意,。建議加強公車維修費用支出審批,，完善維修費用報銷憑證。
鶴山市財政局
2020年12月7日
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