中國人民政治協(xié)商會議廣東省鶴山市委員會辦公室：
根據(jù)《關(guān)于印發(fā)〈鶴山市財(cái)政局開展行政事業(yè)單位會計(jì)信息質(zhì)量檢查工作實(shí)施方案〉的通知》（鶴財(cái)監(jiān)〔2023〕6號）,，我局于2023年9月對中國人民政治協(xié)商會議廣東省鶴山市委員會辦公室2022年相關(guān)情況進(jìn)行了重點(diǎn)檢查。檢查情況如下：
一,、單位基本情況
中國人民政治協(xié)商會議廣東省鶴山市委員會辦公室（以下簡稱鶴山市政協(xié)）是經(jīng)鶴山市委機(jī)構(gòu)編制委員會辦公室批準(zhǔn)設(shè)立的政府機(jī)關(guān)單位,，統(tǒng)一社會信用代碼證書號為11440784007085289X。負(fù)責(zé)人為梁均明,，機(jī)構(gòu)地址位于廣東省江門市鶴山市沙坪街道前進(jìn)路18號,。
鶴山市政協(xié)無下屬單位,，部門預(yù)算為本級預(yù)算。
二,、預(yù)決算收支管理情況
?。ㄒ唬╊A(yù)決算收入情況
鶴山市政協(xié)2022年年初預(yù)算收入金額為1,663.84萬元，決算收入金額為1,358.04萬元,。預(yù)決算收入具體如下表：
?。ǘ╊A(yù)決算支出情況
鶴山市政協(xié)2022年年初預(yù)算支出金額為1,663.84萬元，決算支出金額為1,358.01萬元,，預(yù)決算支出按功能分類具體如下表：
2022年鶴山市政協(xié)的預(yù)算支出遵循先有預(yù)算后有支出的原則,，需要超年初預(yù)算金額范圍支出的項(xiàng)目經(jīng)市財(cái)政局審批調(diào)整相關(guān)預(yù)算指標(biāo)后再支付。檢查未發(fā)現(xiàn)超預(yù)算或者無預(yù)算安排支出,，虛列支出,、轉(zhuǎn)移或套取預(yù)算資金，轉(zhuǎn)嫁支出等問題,，未發(fā)現(xiàn)擅自設(shè)立項(xiàng)目,、超標(biāo)準(zhǔn)超范圍發(fā)放津貼補(bǔ)貼問題。
?。ㄈ?022年度預(yù)決算公開情況
鶴山市政協(xié)于2022年5月17日,、10月19日在鶴山市人民政府門戶網(wǎng)站信息公開平臺將2022年中國人民政治協(xié)商會議廣東省鶴山市委員會辦公室預(yù)算、2021年中國人民政治協(xié)商會議廣東省鶴山市委員會辦公室決算對社會公開,。
對其預(yù)算公開情況檢查如下：
備注：“公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)”細(xì)化至“公務(wù)用車購置費(fèi)”“公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)”兩個項(xiàng)目。
三,、主要經(jīng)費(fèi)支出及主要科目情況
?。ㄒ唬叭苯?jīng)費(fèi)情況
1.公務(wù)接待情況。2022年,，鶴山市政協(xié)公務(wù)接待經(jīng)費(fèi)年初預(yù)算金額為174,600.00元，實(shí)際支出金額為23,739.00元,，其中基本支出9,255.00元,、項(xiàng)目支出14,484.00元，支出金額在預(yù)算范圍內(nèi),。
2.公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)情況,。權(quán)屬鶴山市政協(xié)車輛有6臺。鶴山市政協(xié)2022年公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)年初預(yù)算金額為177,300.00元,，實(shí)際支出數(shù)為61,386.39元,，其中基本支出16,500.79元、項(xiàng)目支出44,885.60元,，支出金額在預(yù)算范圍內(nèi),。
檢查時發(fā)現(xiàn)：鶴山市政協(xié)2022年公務(wù)用車過程中存在未記錄公務(wù)用車的使用里程的情況,。
3.因公出國（境）費(fèi)情況。2022年,，鶴山市政協(xié)無安排相關(guān)因公出國（境）業(yè)務(wù),，因公出國（境）費(fèi)年初部門預(yù)算及實(shí)際支出金額為0.00元。
?。ǘ┺k公費(fèi),、會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi),、差旅費(fèi)情況
1.辦公費(fèi)情況,。2022年，鶴山市政協(xié)辦公費(fèi)年初部門基本支出預(yù)算金額為29,500.00元,，實(shí)際基本支出金額為16,961.80元,，支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。
2.會議費(fèi)情況,。2022年,，鶴山市政協(xié)會議費(fèi)年初部門基本支出預(yù)算及實(shí)際支出金額為0.00元。
3.培訓(xùn)費(fèi)情況,。2022年,，鶴山市政協(xié)培訓(xùn)費(fèi)年初部門基本支出預(yù)算金額為0.00元，實(shí)際基本支出金額為0.00元,，支出金額在預(yù)算范圍內(nèi),。
4.差旅費(fèi)情況。2022年,，鶴山市政協(xié)差旅費(fèi)年初部門基本預(yù)算金額為15,900.00元,，實(shí)際基本支出金額為1,500.00元，支出金額在預(yù)算范圍內(nèi),。
?。ㄈ┲饕颇壳闆r
1.現(xiàn)金及銀行存款。2022年期末,，鶴山市政協(xié)現(xiàn)金余額為0.00元,，銀行存款余額與銀行出具的對賬單余額核對相符。
2.非稅收入,、上級補(bǔ)助,、經(jīng)營收入等收入科目情況。2022年,，鶴山市政協(xié)無非稅收入,，無經(jīng)營收入；無上級補(bǔ)助收入,；其他收入360.84元,。經(jīng)查,，其他收入來自于利息收入，入賬科目的使用符合《政府會計(jì)制度》規(guī)定,。
3.應(yīng)收,、應(yīng)付等往來科目。鶴山市政協(xié)2022年應(yīng)收,、應(yīng)付等往來科目明細(xì)如下：
經(jīng)檢查,，鶴山市政協(xié)“其他應(yīng)付款-其他”2022年年初余額36,593.35元，2022年年末余額36,593.35元,。構(gòu)成如下：1.代收江門市政協(xié)鶴山聯(lián)絡(luò)組活動經(jīng)費(fèi)16,500.00元,2022年由于疫情原因未能支出,；2.留存基本戶（水電費(fèi)）金額20,093.35元。
四,、其他財(cái)經(jīng)紀(jì)律的檢查
?。ㄒ唬?jì)準(zhǔn)則執(zhí)行情況
經(jīng)抽查，鶴山市政協(xié)2022年會計(jì)核算和財(cái)務(wù)報(bào)告等會計(jì)信息情況真實(shí),、準(zhǔn)確,，全面反映了鶴山市政協(xié)預(yù)算執(zhí)行情況和財(cái)務(wù)狀況、運(yùn)行情況,、現(xiàn)金流量等,。
檢查時發(fā)現(xiàn)：
鶴山市政協(xié)2022年存在支出的決算經(jīng)濟(jì)分類跟科目余額表相應(yīng)科目金額不一致的情況。如：其他工資福利支出決算金額603,986.56元,，在科目余額表上列示635,736.76元,；勞務(wù)費(fèi)支出決算金額49,750.20元，科目余額表上列示18,000.00元,；委托業(yè)務(wù)費(fèi)支出決算金額82,601.70元,，科目余額表上列示48,995.70元；其他商品和服務(wù)支出決算金額509,758.60元,，科目余額表上列示543,364.60元,。
（二）資產(chǎn)負(fù)債情況
列入資產(chǎn)負(fù)債表的項(xiàng)目,、科目完整,、準(zhǔn)確、規(guī)范,。2022年固定資產(chǎn)購置符合政府采購辦法要求，入賬資產(chǎn)完整,；固定資產(chǎn)定期盤點(diǎn),、賬實(shí)相符；固定資產(chǎn)的處置也符合相關(guān)程序,。
?。ㄈ┵M(fèi)用支出情況
費(fèi)用的確認(rèn)合規(guī),，各項(xiàng)支出真實(shí)，核算準(zhǔn)確,；支出審核手續(xù)基本齊全,，支出憑證基本合規(guī)完整，執(zhí)行“三重一大”程序,。
?。ㄋ模┰O(shè)立“小金庫”情況
通過對鶴山市政協(xié)賬務(wù)及其他資料的檢查，未發(fā)現(xiàn)鶴山市政協(xié)存在設(shè)有“小金庫”現(xiàn)象,，資產(chǎn)處置收入無形成“賬外賬”,，不存在應(yīng)列入而未列入規(guī)定賬戶、賬簿的各項(xiàng)資金及其形成的資產(chǎn),。
?。ㄎ澹﹥?nèi)部控制報(bào)告檢查情況
經(jīng)檢查，鶴山市政協(xié)于2023年5月29日報(bào)送了2022年度內(nèi)部控制報(bào)告,，內(nèi)部控制報(bào)告內(nèi)容符合單位真實(shí)情況并按財(cái)政部規(guī)定的統(tǒng)一報(bào)告格式及信息要求編制完整,。
五、檢查發(fā)現(xiàn)的問題及建議
?。ㄒ唬Q山市政協(xié)2022年公務(wù)用車過程中存在未記錄公務(wù)用車使用里程的情況,。該情況與《黨政機(jī)關(guān)公務(wù)用車管理辦法》（中辦發(fā)〔2017〕71號）第二十條“黨政機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)建立健全公務(wù)用車使用管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行,，加強(qiáng)監(jiān)督,，降低運(yùn)行成本。嚴(yán)格公務(wù)用車使用時間,、事由,、地點(diǎn)、里程,、油耗,、費(fèi)用等信息登記和公示制度”的規(guī)定不符。
建議嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定,，規(guī)范公務(wù)用車日常管理,，做好車輛使用臺賬登記。
?。ǘQ山市政協(xié)2022年存在支出的決算經(jīng)濟(jì)分類跟科目余額表相應(yīng)科目金額不一致的情況,。建議財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)預(yù)決算管理、《政府會計(jì)制度》的培訓(xùn)與學(xué)習(xí)工作,。
?。ㄈ┢渌麘?yīng)付款存在長期掛賬的情況。該情況不符合《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》（財(cái)政部令第71號）第三十七條“行政單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)應(yīng)收及暫付款項(xiàng)的管理,，嚴(yán)格控制規(guī)模,，并及時進(jìn)行清理,，不得長期掛賬”的規(guī)定。
建議及時清理長期掛賬的往來款項(xiàng),。
鶴山市財(cái)政局
2023年11月24日
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